El flujo de caja se refiere a los movimientos de dinero que entran y salen de una empresa durante un período determinado. No se trata de ganancias o pérdidas, sino que refleja solo el dinero efectivo disponible. Para calcular el flujo de caja se suman todos los ingresos y se le restan todos los gastos. El resultado es el saldo neto, el cual puede ser positivo o negativo. Si es positivo se habla de superávit, y si es negativo se habla de déficit.
El flujo de caja se parece a la liquidez, pero no es exactamente igual. La liquidez se centra en el dinero disponible en un momento concreto, mientras que el flujo de caja abarca un periodo de tiempo, por ejemplo, un mes o tres meses.
Términos relacionados: Déficit, Liquidez, Superávit.
