Todo lo que debes saber sobre la Declaración de la renta de 2025

En este artículo

Un año más llega la primavera y con ella la campaña de la Declaración de la Renta, un trámite de carácter obligatorio anual que realizan las personas físicas por todas las rentas obtenidas a lo largo del año.  Para poder obtener el resultado de la declaración de la renta, se utiliza el IRPF, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que grava tus ingresos. 

El IRPF es uno de los principales impuestos de recaudación que sostiene los gastos públicos. Es más, constituye un tributo obligatorio que pagan al Estado los residentes en España con una renta de trabajo, de capital inmobiliario y/o mobiliario.  Durante el año, este impuesto se presenta en forma de retenciones en los ingresos; sin embargo, al final del año, cuando se realiza la declaración, se suma todo lo ganado y se calcula el impuesto total que toca pagar o devolver. 

En otras palabras, al final de año se realiza una suma de todo lo ingresado y, en función de esa cantidad, el Estado calcula cuánto tienes que pagar o cuánto te tienen que devolver. Y aquí es donde la Agencia Tributaria participa, siendo la encargada de recoger información acerca de las rentas de cada persona con el objetivo de asegurarse de que todo el mundo cumple con sus obligaciones fiscales. 

La declaración de la renta es una obligación para todos los contribuyentes, salvo por algunas excepciones establecidas por Hacienda. Como cada año, se producen cambios relevantes que afectan directamente a la economía personal de los contribuyentes, que conviene conocer para poder declarar correctamente sin cometer errores.

¿Tengo que hacer la declaración de la renta?

En general, toda persona física de nacionalidad española o con actividad económica en el país debe realizarla; sin embargo, hay excepciones claras. Para poder determinar si debes presentarla o no, debes cumplir alguno de los siguientes supuestos: 

• Contar con ingresos superiores a 22.000 € anuales, fruto del trabajo que provengan de un solo pagador.

• Obtener ingresos superiores a 15.876 € anuales con dos o más pagadores. En este caso, debes haber cobrado más de 1.500 euros del segundo para estar obligado a realizarla.

• Contar con rendimientos del capital y ganancias patrimoniales superiores a 1600 €.

• Si eres autónomo siempre debes presentarla independientemente de tus ingresos.

Fechas importantes para la declaración de la renta

Debido a la proximidad con estas fechas, la Agencia Tributaria ha actualizado el calendario y ha establecido unas fechas esenciales para entregar la declaración y hacer los debidos procedimientos. La campaña comienza en abril, como habitualmente, concretamente el 8 de abril. Estas son algunas fechas importantes que deberías considerar:

• Inicio de la campaña: 8 de Abril

• Pedir cita para declarar vía teléfono: a partir del 29 de abril

• Declara por teléfono: a partir del 6 de Mayo

• Pedir cita para declarar en oficina:  a partir del 29 de Mayo.

• Inicio de la atención presencial: 1 de Junio

• Fin de la campaña: 30 de Junio

Novedades en la declaración de la renta

Arranca la campaña de la renta con ciertos ajustes que influyen en el resultado final de la declaración.  Te explicamos las principales novedades y cambios que se producen en el funcionamiento de la declaración de la renta de este año.

1. Los parados no están obligados a presentar la declaración

Hasta la fecha, los desempleados se encontraban en la obligación de hacer la declaración de la renta anual. Sin embargo, este año, esta medida ha cambiado y se ha eliminado esta obligación. Por lo tanto, si una persona ha estado desempleada durante 2025 y solo ha cobrado el paro pertinente, inferior a 22.000 € anuales, estará exenta de hacer la declaración.

2. Subida del tipo impositivo para grandes rentas

Una de las principales modificaciones afecta a aquellas personas que tienen ganancias patrimoniales de más de 300.000 € anuales que provienen de dividendos, intereses, venta de acciones… La presión fiscal aumenta en los grandes ahorradores y sube el tipo de impuesto al que tienen que tributar. Si antes tributaban al 28%, ahora pasan a tributar al 30%.

3. Descuentos a las rentas más bajas

Esta novedad supone deducciones para personas que se encuentran entre el rango de ingresos anuales de 16.576 y 18.276 euros en el ejercicio anterior. Si ganas menos del salario mínimo interprofesional (SMI), fijado en 16.576 €, podrás acceder a un descuento de 340 €. Cuanto más cerca estés del límite del rango, menos deducción te corresponde. Esta medida se ha puesto en marcha con el objetivo de compensar la subida del salario mínimo interprofesional (SMI) y garantizar que quienes ganan menos puedan pagar menos impuestos.

4. Deducciones para afectados por la DANA y los incendios forestales

Este año se han incorporado rebajas fiscales para todos aquellos afectados por la DANA. Los afectados podrán beneficiarse de importantes deducciones en todos los gastos y ayudas dirigidas a recuperar los daños personales y materiales surgidos de la catástrofe de la DANA. Así como los afectados por los incendios forestales del año pasado también podrán aprovecharse y quedar exentos de tributar en el IRPF. 

5. Ampliación de las deducciones autonómicas

Es importante conocer los beneficios que se presentan en cada comunidad, debido a que se producen constantemente cambios y rebajas en la normativa impositiva y, según la comunidad, hay deducciones concretas.  Este año se introducen deducciones autonómicas para…

• Facilitar la compra de alimentos aptos para celíacos en Andalucía, Asturias o Rioja.

• El gasto asociado al cuidado de enfermos de ELA en Galicia, Extremadura e Islas Baleares.

• Gastos del gimnasio y veterinarios en Andalucía y Región de Murcia.

• Más descuentos por el alquiler en Cataluña, la compra de vehículos eléctricos, en zonas de despoblamiento o por la compra de gafas. 

6. Más control en pagos por Bizum y criptomonedas 

Hacienda insiste de nuevo en vigilar de cerca los pagos en Bizum, sobre todo en el caso de los autónomos, monitoreando los ingresos mediante esta aplicación.  También amplía su control a las criptomonedas; los usuarios que hayan vendido activos deben reportar con claridad las ganancias y pérdidas para que se reflejen en la declaración.

Conclusión…

Ser conocedor de todos estos detalles acerca del funcionamiento de la declaración te permitirá aprovechar beneficios fiscales como deducciones autonómicas o novedades legislativas. En consecuencia es esencial estar pendiente de las fechas clave para evitar descuidos en los plazos o errores burocráticos…Presentar la declaración fuera de plazo o no presentarla puede suponer sanciones económicas o recargos significativos, por lo que conviene mantenerse informado de las novedades.